【2021報稅】e-Filing 電子報稅手把手教學 (老闆/自僱人士篇)

每到報稅季節,就會開始聽到經商或自僱人士開始抱怨「去年生意都沒賺錢,還要報稅嗎?」、「又要把賺到的錢上繳給政府了」等等。 因此,有不少人都會選擇不申報所得稅或非法逃稅。

其實報稅本是國民義務,再説,自雇人士報稅是利多於弊的。除了不需要擔心逃稅而被罰款,報稅還有利於建立良好的信用紀錄,未來想要申請任何銀行貸款都比較順利。除此之外,還可以利用減免項目和生意開銷來扣稅,從而省下更多的錢呢!

事不宜遲,來看看老闆和自雇人士該怎麽精明報稅,繳最少的稅!文內附上完整的電子報稅流程(e-Filing)!

本篇文章會包含以下內容:

  • 誰屬於自僱人士
  • 報稅前準備工作
  • 經商/自僱人士電子報歲步驟(圖文講解)
  • 繳付稅金的方法
  • 報稅截止日期

誰屬於自僱人士?

 

在報稅前,必須先釐清誰是「自雇人士」。如果你沒有被固定雇用,不是打工一族,從事商業、貿易、或專業而獲得利益者,都可稱爲自雇人士。如:小型生意老闆、自由工作者、電召車司機(Grab Car)、合同員工、保險業務員、微商、房產經紀、電商等等。

切記,只要沒有向馬來西亞公司委員會(SSM)進行商業注冊,便不能以生意收入申報所得稅。

在開始電子報稅之前,必須注意幾個重點:

1. 經商/自僱人士在申報所得稅時,使用B表格(經商收入),電子報稅表格則是e-B Form。

2. 注意經商/自僱人士申報所得稅的截止日期是今年6月30日。使用郵寄表格報稅,會獲得額外3個工作天的寬限,截止日期是7月5日。使用電子報稅,則會獲得額外15天的寬限期,截止日期是7月15日。錯過報稅期限就必須繳交罰款。

 

經商/自僱人士在電子報稅之前,這些準備功夫要先做好:

 

基本上,老闆、自雇人士和打工一族的報稅方法一樣,都需要獲得稅務號碼(Nombor Cukai Pendapatan/ Income Tax Number) 和 註冊電子報稅戶口 ,便可以登錄官網 (ezHASiL)進行報稅。

你可以點擊這裡了解獲得稅務號碼和註冊電子報稅戶口的步驟。

只不過,老闆和自雇人士需要事前準備好收入證明,包括損益表(P&L)、資產負債表(Balance Sheet)和稅收計算表(Tax Computation),方便在內陸稅收局(LHDNM)上門查賬時,向有關單位解釋所有收入的來源。

 

損益表 Profit & Loss

 

損益表代表自僱人士的全年收入。它的公式是:【收入 – 開銷 = 利潤/虧損】。

不同於打工族有公司準備 EA Form 列明過去一年的收入紀錄,自僱人士需要親自把 P&L 製作出來。

對於毫無經驗,從來沒有製作過所謂損益表的朋友也無需操心~價值思維已經爲你準備好了 Excel 模板,連同計算方程式一起送你!

馬上下載:免費【損益表】製作步驟手冊!

*製作損益表 (P&L)教學,請前往 第16頁*

 

資產負債表 Balance Sheet

 

製作資產負債表 Balance Sheet 的目的是讓 LHDN 能夠在最短的時間内,了解一家公司的經營狀況,再根據其資產負債表以及該公司所呈報的收入,來估計它是否報假賬。

資產負債表最基本的方程式是:

Asset = Liability + Equity | 資產 = 負債 + 股東權益

在這個方程式裏,無論在哪邊置入什麽數字,另一邊也一定要置入同等數字,讓數字永遠等量,達到平衡的效果。

看到這裏是不是擔心做不出來呢?放心,點擊以下鏈接就可以更完整且全面地理解資產負債表。

馬上下載:免費【資產負債表】製作步驟手冊!

*製作資產負債表(Balance Sheet)教學,請前往 第33頁*

 

稅收計算表 Tax Computation

 

稅收計算表的目的是幫助算出公司實際上所需要繳的稅款數額。雖然稅收當局會自動幫你計算出所需繳付數額,但事先做出稅收計算表,就能在稅收局查問時,及時出示證明。

如果你想知道實際上所需要繳的稅款數額是如何計算的,可以點擊我們的【最省報稅手冊】了解更多。

馬上下載:免費【稅收計算表】製作步驟手冊!

*製作稅收計算表(Tax Computation)教學,請前往 第21頁*

準備好後,我們開始進入報稅的流程!

經商/自僱人士電子報稅(e-Filing)步驟

 

步驟1:登錄官網

 

登錄 ez-HASiL,點擊【Login Kali Pertama】 

 
e-Filing 01_登陸官網

輸入 PIN 號碼及身份證號碼

 
e-Filing 02_填寫登錄資料
 

輸入獲得的e-Filing 密碼 (Number Pin)和身份證號碼,並按照指示填寫相關資料,再輸入密碼,就可以登錄到戶口了。

步驟2:根據收入來源選擇 e-Borang

 
E-FILING
 

在e-filing的選項中,根據你的收入來源,選擇該填寫的表格(Borang) 。

Borang BE: 受雇人士、打工一族

Borang B:    經商人士、有生意收入

Borang P:    合夥人(Partnership)

經商/自雇人士請選擇【e-B】。

打工一族可以閱讀這篇打工報稅流程教學

步驟3:選擇報稅年份

 
選擇年份
 

選擇你所要申報所得稅的年份,如今年2021,我們就申報去年2020年的整體收入。

步驟4:填寫個人資料 Profil Individu

 
個人資料填寫
 

系統已自動填寫你的基本資料(Profil Individu),可以檢查是否有錯誤。

Warganegara : 國籍

Jantina:性別

Tarikh Lahir:出生年月份

Status:婚姻狀況

Tarikh Kahwin/Cerai/Mati:已婚/離婚/另一半去世的時間

Penyimpan Rekod:是否犯過法, 1-有 2-沒有

Jenis Taksiran:根據收入來源申報的表格

步驟5:填寫其他資料 Profil Lain

 
其他資料填寫
 

Alamat Premis Perniagaan: 公司地址

Telefon:電話

e-Mel: 電郵

No. Majikan: 指的是公司的 Tax 號碼,如果你受僱於某一家公司,有打工收入,可以把公司的 Employer Number 填進去。如果沒有就空置。

Menjalankan perniagaan e-Dagang: 是否經營網絡生意

Alamat laman sesawang/blog: 有請填網址

Melupuskan aset: 這是房地產業盈利稅(RPGT)。你也可以理解成,在2020年,有沒有出售未滿5年的屋子,而被征收RPGT。有的話就選 Yes,沒有就選 No。

Mempunyai akaun kewangan di luar M’sia: 是否在國外擁有國外銀行

Nama Bank:填寫本地銀行戶口資料,方便內陸稅收局把額外徵收的税退還給你

 
e-Filing 05-2_填寫豁免收入資料
 

Tuntutan Insentif: 你是否有獲得政府或部長的批准信函,允許你豁免某些收入。如有請根據選項填入。

步驟6:填寫損益表(P&L)與資產負債表(Balance Sheet)

 
填寫營業收入
 

在 Profil Lain 頁面,點擊 Maklumat Pendapatan Perniagaan Dan Kewangan Orang Perseorangan > Klik di sini untuk isi,開始填寫損益表和資產負債表的內容。

 
填寫營業收入 02
填寫營業收入 03
 

這部分需要填寫的項目比較多,就不一一截圖給大家看了。在填寫時,可以參考之前準備好的損益表(P&L)和資產負債表(Balance Sheet)來填寫。務必點開每一個項目填寫。假如沒有相關數字。就填0。

 

步驟7:填寫收入資料 Pendapatan Berkanun Dan Jumlah Pendapatan

 
填寫個人P&L
資產負債表
 

Pendapatan berkanun perniagaan: 全年生意收入,根據tax Computation 算到的「最後收入」填入。如虧損就填0。

Bilangan perniagaan:您所持有的公司數量

Pendapatan berkanun perkongsian:合夥生意收入,如拿到Profit sharing就填寫所得數目,沒有就填0。

Bilangan perkongsian:您所持有的合夥生意數量

TOLAK Rugi perniagaan bawah hadapan:如果在去年,個人生意虧損,請填寫。(不算合夥生意)

Pendapatan berkanun pengajian:全年打工收入,(同時經營生意與打工)有EA 表格,就可根據表格列明的打工收入填寫。注意:是還沒有扣除 EPF、SOCSO 的收入。

Bilangan penggajian:受雇于多少公司

Pendapatan berkanun sewa:如有通過房租賺取租金

Pendapatan berkanun  faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain,apa – apa perolehan atau keuntungan lain dan tambahan mengikut peruntukan perenggan 43(1)(c):除了工作和房租之外,還有其他收入如:出版書籍、廣告收入等。

Pelaburan yang diluluskan di bawah insentif cukai bagi pelabur mangkin:天使投資者(Angel Investor)的扣稅優惠

Rugi perniagaan tahun semasa:今年生意虧損,把你的 P&L 算到的虧損數額填寫在這。

Derma/ hadiah/ sumbangan yang diluluskan:捐款項目,只有獲得內陸稅收局認可的社團或機構,並且還保留了收據的捐款項目,才可以在這裡申報。點擊「Klik di sini」填寫。

Pendapatan perintis kena cukai:從事新興行業的收入。如受政府特別推廣的行業。

PCB:請根據EA 表格的 Section D 填寫。

CP500: 预付税务表格。你可以根據稅務局寄來的 CP500 表格填寫數額即可。 

Pendapatan belum dilaporkan:前幾年有任何未申報的收入,都可以在這裡補填

步驟8:填寫減免項目 Pelepasan

減免項目

減免項目

根據符合條件的減免項目,把你的數據填進去表格中,LHDN 系統就會自動幫你算出數額,並可以知道獲得多少的扣稅額。注意旁邊的最高限額)。

必須强調的是,任何的減免項目都需要收據來證明。如果收據不見了,建議還是不要加入減免,以防被當局盯上哦。

可參考【最省報稅手冊】中的減免項目表格填寫。

趕快下載《2021最省報稅手冊》

Zakat dan Fitrah: 回教徒需繳付,非回教徒可省略

Tolakan cukai seksyen 110 (lain-lain): 是否獲得已經被扣稅的收入,如:利息、版權、基金及其他收入。如有,可點擊【HK-6】,然後填寫相關資料。

Pelepasan cukai seksyen 132 dan 133:在馬來西亞獲得的收入,但卻被馬來西亞及外國同時徵稅。如果你的收入有被外國徵稅的話,LHDN會根據不同的條文,給與不同的回扣。如沒有,請置空。

步驟9:檢查報稅明細 Rumusan

總結

這里會顯示你的總收入、可扣稅的數額,以及需要繳多少稅。確認無誤後,點擊「Seterusnya」。

如果所需繳納的誰是少於 RM35,000,就可以享受 RM 400 的特別回扣,反之則無。

所以,請盡情善用可減免項目哦。再三確認資料無誤后,便可按下【Seterusnya】

步驟10:保存並提交

e-Filing 10_完成申報

簽名後送出,電子報稅便完成了!建議把申報文件下載 PDF 存檔起來,作為紀錄。恭喜你,報稅流程就這麽完成了!其實也并非想象中難哦。

繳付稅金方式

 

前往官網繳付

 

你可以通過LHDN官網進行支付,點擊官網

 

前往鄰近的本地銀行

 

CIMB Bank

Maybank

Public Bank

Affin Bank

Bank Rakyat

RHB Bank

Bank Simpanan Nasional 

填寫表格后呈交并可。

 

郵政局

 

郵政局只接受現金支付。

 

最後提醒:報稅截止日期

 

Borang BE – 也就是受薪人士申報所得稅的截止日期為 2021年4月30日

Borang B/P – 經商或自雇人士申報所得稅的截止日期為 2021年6月30日

所得稅分期付款

 

如需分期付款繳付稅款的話,可向LHDN當局提出申請。

但是,稅收局會根據你需要繳付的稅,以及你想要的分期期限,來決定你每個月需要還多少錢。根據經驗,稅收局最長只會批準6個月的分期期限。所以,賺到錢後,記得留下一筆錢作為繳稅用途。

總結

 

綜合來説,報稅對生意人來説其實是百利而無一害。以長遠來説,生意人更需要報稅來證明自己的資產、收入來源、經濟能力等,以便將來更容易通過貸款融資。所以,別爲了省更少稅而做出避稅、逃稅的動作,免得被罰款,得不償失!

以上就是經商和自僱人士電子報稅的全過程,預祝大家報稅順利!

想了解報稅完整步驟流程,趕快下載《2021最省報稅手冊》
 
 
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免責聲明

 

此文章內容僅作為教學、分享及參考的用途,而非專業的投資建議。由於個人的情況及需求不同,你可以聯係價值思維或咨詢你的理財規劃師以取得專業的建議。

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