【2021報稅】e-Filing 電子報稅手把手教學(打工族篇)

你收到EA表格了嗎?這張註明了過去一年總薪酬和福利的收入結單,是打工一族/ 受薪族在報稅時最重要的文件。收到表格也意味著:趕快盡公民義務報稅吧!

如果你是第一次報稅,或者對報稅的流程不熟悉,別擔心,我們將在這篇文章手把手帶你走完電子報稅流程(e-Filing),避免報錯税、報少税喔!

在開始電子報稅之前,必須注意幾個重點:

 

1. 打工族主要呈報「只有受薪收入」的BE表格,電子報稅表格則是e-BE Form。如果你身兼多職,在打工之外兼職經營小生意(保險、微商、直銷、網上直播等等),那麼就應該呈報B表格(經商收入)。我們會在下一篇和大家深入講講經營小生意該怎麼報稅。

2. 注意打工族的報稅截止日期是今年4月30日。使用郵寄表格報稅,會獲得額外3個工作天的寬限,截止日期是5月5日。使用電子報稅,則會獲得額外15天的寬限期,截止日期是5月15日。錯過報稅期限就必須繳交罰款。

EA Form 怎麼看?

 

收入年結單 EA表格(EA Form)紀錄了過去一年的工作收入,內陸稅收局稱為C.P. 8A表格( Form C.P. 8A)。所有雇主都必須統一使用這份C.P. 8A表格,列出員工過去一年的可徵稅收入、津貼、預先扣繳稅金(PCB)、僱員繳納公積金和社保(PERKESO/SOCSO)數額,以及免稅的津貼和福利總數額。

EA表格一共分為6個欄目,從A至F。下面簡單說明各欄目的重點:

A欄目:僱員的基本資料,包括職位、職員編號、入職和離職日期等等。

B欄目:就業收入、福利與住宿,但不包括免稅津貼、額外現金獎賞和免稅福利。

本欄目主要註明了過去一年的薪資、佣金或花紅、獎金、雇主代員工吸納的所得稅、員工股票認購(ESOS)、住宿福利、失業賠償等等。

建議大家要仔細檢查B欄目的數額,確保和每月薪水單一致,不多也不少,避免報錯税或少報稅的烏龍事件。

C欄目:僱員的退休金、年金或其他定期付款。

注意!B欄目和C欄目都屬於可徵稅收入,它們的總數就是你必須填寫在 BE表格的「就業收入」(Pendapatan berkanun penggajian)。

D欄目:已扣除項目,包括每月預先扣繳稅金(PCB)、特別扣稅指令(CP 38,通常是僱員積欠的所得稅)、伊斯蘭援助金(Zakat)等。

E欄目:僱員繳納公積金和社保(PERKESO/SOCSO)總數額。

F欄目:免稅的津貼、額外現金獎賞、禮物、福利總數額。在報稅時,不需要申報這個欄目的數額。

在報稅時,根據 EA表格的內容誠實申報就好。

第一次電子報稅,這些準備功夫要先做好:

1. 擁有稅務號碼(Nombor Cukai Pendapatan/ Income Tax Number)

 

忘了自己的稅務號碼?不確定自己有没有註冊過?你可以通過這個網址檢查。

如果你已經擁有稅務號碼,可直接跳過這個部分,前往電子報稅流程教學。

還沒有稅務號碼,可以前往鄰近的內陸稅收局分行申請,或通過內陸稅收局網站申請

第一步:點擊 Daftar Individu > Borang Pendaftaran Online

 
01_申請稅務號碼
 
02_填寫表格
 

第二步:填寫個人資料

 
03_填寫個人資料
 

第三步:檢查所輸入的資料,確認無誤後點擊「Hantar/ Submit」

 
04_檢查後送出
 

第四步:申明所填寫的資料是正確無誤,點擊「Setuju/ Agree」

註冊成功後,你會馬上獲得稅務號碼。建議截圖或者紀錄下來,方便之後報稅使用。

 

2. 開設電子報稅戶口(e-Filing)

 

第一次電子報稅,必須事先申請一個專屬的 PIN Number。有三種方式獲得:

  • 前往鄰近的內陸稅收局分行獲取
  • 撥打內陸稅收局分行熱線獲取
  • 通過內陸稅收局分行的 Maklum Balas Pelanggan 獲取,在網上便能完成

第一步:前往內陸稅收局 Maklum Balas Pelanggan 官網 

第二步:點擊左側選單「Permohonan Nombor PIN e-Filing」

 
01_申請nombor pin eFiling
 

第三步:點擊「Borang CP55D」下載表格,這時請不要把這一頁關掉

 
02_下載Borang CP55D
 

第四步:填寫「Borang CP55D」,所有內容必須真實無作假

 
03_填寫Borang CP55D
 

第五步:回到剛剛的網頁,點擊「Seterusnya」

 
04_點擊下一步
 

第六步:在系統表格上填寫資料並上傳已經填好的 Borang CP55D 表格

 
05_繼續填寫資料
 

Subjek:Mohon Nombor Pin

Butiran:Dilampirkan Borang CP55D untuk rujukan selanjutnya

06_送出表格
 

填寫安全驗證碼(Kod Keselamatan),並打勾申明所填寫的資料是正確無誤。最後點擊「Hantar」送出申請。

注意!建議截圖或者紀錄下來,方便追蹤申請電子報稅的 PIN Number 狀態。可以在這裡查詢。

申請成功後,你會收到內陸稅收局的郵件,裡面會附上你的報稅資料和電子報稅的 PIN Number(16個數字)。

接下來,馬上進入報稅的流程教學!

電子報稅(e-Filing)完整流程教學

 

第一步:登入內陸稅收局官網,選擇「Login Kali Pertama」。

 
e-Filing 01_登陸官網
 

第二步:輸入e-Filing PIN Number及身份證號碼,按照指示填寫相關資料,再輸入密碼,就可以登錄到戶口了。

 
e-Filing 02_填寫登錄資料
 

第三步:進入報稅主頁面後,選擇「e-BE」以及報稅年份(Tahun Taksiran),開始為受薪收入報稅。2021年呈報上一年(2020年)的受薪收入。

 
e-Filing 03_選擇e-BE
 

第四步:系統已自動填寫你的基本資料(Profil Individu),可以檢查是否有錯誤。留意右上角,系統會顯示已繳交的税(通常為 PCB 的數額)。

 
e-Filing 04_檢查基本資料
 

第五步:填寫其他資料(Profil Lain)

 
e-Filing 05-1_填寫其他資料
 

Melupuskan aset di bawah Akta Cukai Keuntungan Harta Tanah 1976:在上一年有沒有出售未滿5年的屋子而被徵收房地產業盈利稅(RPGT)

Mempunyai akaun kewangan di institusi kewangan di luar Malaysia:是否在國外擁有銀行賬戶

Nama bank & No. akaun bank:填寫本地銀行戶口資料,方便內陸稅收局把額外徵收的税退還給你

 
e-Filing 05-2_填寫豁免收入資料
 

Tuntutan Insentif:主要詢問你有沒有獲得政府或部長的批準信,允許你豁免某一些收入。如果沒有,填寫 Not Relevant。如果有的話,請根據批準信,選擇第127(3)(B) 或127(3A)條文

第六步:填寫收入資料(Pendapatan Berkanun Dan Jumlah Pendapatan)

 
e-Filing 06_填寫收入資料
 

Pendapatan berkanun penggajian:你的全年受薪收入,是 EA表格B欄目和C欄目的總數額

Bilangan penggajian:2020年共有多少名雇主(幫多少公司打工)

Pendapatan berkanun sewa:房租收入

Pendapatan berkanun faedah, diskaun, royalti, premium, pencen,anuiti, bayaran berkala lain dan apa – apa perolehan atau keuntungan lain:其他收入,比如 Freelance、開 Grab Car等待

Derma / hadiah / sumbangan yang diluluskan:捐款項目,只有獲得內陸稅收局認可的社團或機構,並且還保留了收據的捐款項目,才可以在這裡申報。點擊「Klik di sini」填寫。

第七步:填寫 Pendapatan Bukan Penggajian Bagi Tahun Ke Belakang Yang Belum Dilaporkan

 
e-Filing 07_填寫過往未申報收入
 

前幾年有任何未申報的收入,都可以在這裡補填。比如說,你2017年某一段時間開 Grab Car賺錢,但是忘了申報,記得在這裡補填。建議所有收入都要誠實申報,避免被內陸稅收局偵查而遭到罰款。

第八步:填寫減免項目 Perlepasan

 
e-Filing 08-1_填寫減免項目
 
 
e-Filing 08-2_填寫減免項目
 

根據符合條件的減免項目,把相應的數額填進去,系統會自動計算可扣稅的總數額。注意,任何減免項目都需要收據證明。如果某項花費的收據不見了,建議不要寫進去。

第九步:檢查報稅明細 Rumusan

 
e-Filing 09_稅務明細
 

這里會顯示你的總收入、可扣稅的數額,以及需要繳多少稅。確認無誤後,點擊「Seterusnya」。

你可以點擊這篇文章了解應繳稅收入的計算方式。

第十步:確認報稅 Akuan 

 
e-Filing 10_完成申報
 

簽名後送出,電子報稅便完成了!建議把申報文件下載 PDF 存檔起來,作為紀錄。

第十一步:繳稅

需要繳稅的朋友,可以點擊內陸稅收局的官方連結,使用 FPX online transfer或信用卡進行付款。

另外,你也可以前往臨近的本地銀行繳稅,如CIMB、Maybank、Public Bank、Affin Bank、Bank Rakyat、RHB Bank、Bank Simpanan Nasional 和 POS Malaysia(只接受現金)。

如果想要分期繳付稅務,也可以前往內陸稅收局分行申請。

以上就是打工族電子報稅的全過程,預祝大家報稅順利!

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此文章內容僅作為教學、分享及參考的用途,而非專業的投資建議。由於個人的情況及需求不同,你可以聯係價值思維或咨詢你的理財規劃師以取得專業的建議。

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