【2021報稅】首報族實戰手冊上:你需要報稅還是繳稅嗎?報稅竟然也有好處?

又是一年一度報稅季!

只要你在馬來西亞賺取收入,就算再怎麼心不甘情不願,都還是得盡國民義務乖乖報稅和繳稅喔。

但是,報稅、繳稅有什麼不同?報稅了就得繳稅?什麼時候開始報稅、繳稅?截止的期限?該怎麼報稅?所得稅怎麼算?社會新鮮人 a.k.a 首報族應不應該在今年開始報稅?

首報族第一次報稅,免不了有十萬個為什麼。不過別擔心,今天的首報族實戰手冊將一一告訴你報稅的眉眉角角,讓你看完之後輕鬆搞懂基本報稅知識!

那我們就馬上開始吧!

文章包含以下內容:

  • 報歲和繳稅的差別
  • 報稅的2大好處
  • 2021年報稅時間是幾時?錯過了怎麼辦?
  • 誰需要報稅?
  • 公司每個月已經扣除PCB,還需要報稅嗎?
  • 個人所得稅計算方法
  • 2020年個人減免項目都有什麼?

報稅和繳稅有什麼不一樣?

 

報稅是向政府呈報過去一年在馬來西亞賺取的收入,包含工作收入和佣金收入。根據1967年所得稅法令,不管是大馬公民或外國人,只要在馬來西亞居住超過182天,並且擁有收入,就有報稅的義務。

但是,報稅不代表你需要繳稅。當你的收入達到特定標準後,才需要繳稅給內陸稅收局(LHDNM – Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia)。

報稅就是吃虧?其實報稅有2大好處!

 

很多人依然抱著「報稅就是送錢給政府」的心態,拒絕把辛苦賺來的錢都上繳國庫。

但是,你知道嗎,報稅對我們有2大好處!

 

1. 建立良好的信用紀錄

 

報稅等於向國家申報你的財政狀況,每年固定報稅可以作為穩定收入與財力的證明,幫助建立一個良好的信用紀錄。未來想要向銀行申請房屋貸款、汽車貸款、個人貸款、或任何融資時,報稅紀錄就是非常有力的信用證明,銀行能夠藉此判斷你有能力償還貸款,而願意借錢給你。

 

2. 為國家和社會的發展盡一份力

 

稅收是國家主要收入來源,被用來發展國家公共設施、支付公共費用(如撲滅火災、修建道路、維持食物和水源的清潔、設立法律來保護公司及僱員),以及提供人民福利(政府醫院、免費中小學交易)等等。因此,我們所繳納的每一分稅金,其實都為國家和社會的發展盡了一份力。

2021年報稅時間到什麼時候?不小心錯過報稅期限怎麼辦?

 

每年的所得稅申報時間,固定從3月1日到6月30日(打工族至4月30日),除非政府有另外宣佈延後。像2020年報稅的截止日期便因為受到疫情和行動管制影響,而往後延長了整整2個月。

我們呈報的是上一年(1月1日至12月31日)的所有收入。

2020年所得稅的申報時間是

  • 打工一族:2021年3月1日至4月30日
  • 經商/自僱人士:2021年3月1日至6月30日

注意!使用郵寄表格報稅,會獲得額外3個工作天的寬限期。

使用電子報稅(e-Filing),則會獲得額外15天的寬限期。

舉例:打工一族的報稅截止日期是2021年4月30日,假如使用電子報稅(Form e-Be),報稅截止日期將寬限至2021年5月15日。

如果不小心錯過報稅期限,當然可以補報,不過就必須繳交罰款,金額為應繳納稅金的10%。舉例:假如應繳納稅金是RM2,000,罰款便是RM200(RM2000 X 10%)。

 
2021 LHDN Filing Program

那今年我需要報稅嗎?

 

基本上,只要符合以下的條件,你就是馬來西亞的稅務居民,必須報稅:

  • 在馬來西亞居住至少182天
  • 擁有個人收入

個人收入涵蓋打工、兼職、佣金、投資、出售資產、自己做生意等等。

自僱人士如Freelancer、微商、網絡紅人、小販、住家烘培師、兼職攝影師、保險代理員、私家醫生、小說家等等,雖然不受僱於某家公司,但是只要你擁有收入,便有義務報稅。

公司每個月已經扣除PCB,還需要報稅嗎?

 

每個月領到薪水單後,不知道你有沒有發現有一行PCB (Potongan Cukai Bulanan) 的扣款?

一般上,只要你的預估年收入(未扣除EPF)將超過RM34,000的繳稅門檻,雇主便會提前在每個月從薪資扣除PCB,預先為你繳付所得稅,也就是「預先扣繳稅金」。

不過,PCB只會扣除預算金額,有可能出現「預扣稅多於應付稅金」的問題。那麼,稅收局就會把多繳納的稅金退還給你。

重點來了。很多首報族不清楚有了PCB預先扣稅,自己到底還要不要報稅?

答案是:就算公司每個月已經扣除PCB,你依然必須按時報稅。稅收局會根據呈報的數字決定要額外徵收稅金(PCB的稅金不足夠),或者退還稅金給你(PCB的稅金給多了)。

個人所得稅怎麼算?

 

你只要懂得徵稅的公式,再對照納稅人稅率表,就可以輕鬆算出自己要繳納多少稅金。

個人所得稅是根據應繳稅收入(課稅收入 Pendapatan Bercukai)和相應的稅率表來計算。簡單來說,你賺的錢越多,要繳的稅也越高。

 

1. 計算「應繳稅收入」

 

應繳稅收入的公式是:

應繳稅收入 = 全年總收入 - 贈與及捐款 - 個人減免項目

全年總收入:未扣除EPF的年收入(gross annual income)

贈與及捐款:捐款給慈善團體或非營利機構,有收據證明即可扣稅。可事先向對方詢問是否可以扣稅

個人減免項目:政府每年都會對稅務減免項目做出一些修改,可留意稅收局公告。以下是2020年個人減免項目:

 
2021報稅個人減免項目_1
 
2021報稅個人減免項目_2
 

今年新增了國內旅遊酒店住宿可以扣稅RM1000,必須符合兩個條件:

  • 住宿期間:01-03-2020 至 31-12-2020
  • 所住宿的酒店必須是馬來西亞旅遊、藝術和文化局(Ministry of Tourism, Arts and Culture Malaysia)的註冊住宿(Registered Tourist Accommodation Premises)

目前一共有4,570家註冊酒店和住宿。你可以點擊這裡查看完整酒店名單,看看自己住過的酒店是否符合減免稅務要求。

舉例:社會新鮮人史巴克的應繳稅收入

 

全年總收入

每月RM2,800薪水

RM33,600

贈與及捐款

慈善機構

RM100

個人減免項目

個人(無條件獲得)

繳納公積金

社保(SOCSO)減免

醫療保險

購買新電腦

RM9,000

RM3,696

RM168

RM1,800

RM2,500

應繳稅收入

 

RM16,336

 

2. 根據稅率表計算「應繳稅金」

 

以下是馬來西亞稅收局 (LHDNM)所發布的2020年稅率表:

 
2021報稅稅率
 

史巴克的應繳稅收入是RM16,336,落在RM5,001 – RM20,000之間。

【稅率】

前RM5,000 = RM0

後RM15,000 = 1%

【稅金計算】

前RM5,000 稅金 + 後 RM11,336(1%稅率)

= RM0 + RM113.36

= RM113.36

史巴克的應繳稅金是RM113.36。

但是,如果你的應繳稅收入低於RM35,000,可獲得政府的特別回扣RM400(Rebat Cukai)。因此,今年史巴克不需要繳稅喔。

報稅其實很簡單,只要誠實申報,再小心留意那些個人減免項目的扣除額,避免申報錯誤就好了。有任何問題,歡迎在文章下方留言喔。

想了解報稅完整步驟流程,趕快下載《2021最省報稅手冊》

下一篇,我們將為你講一講【如何繳少一點稅的訣竅】和【漏稅、逃稅的嚴重後果】!
 

【延伸閱讀】

1. 【2021報稅】首報族實戰手冊下:兩招降低所得稅,教你聰明節稅省荷包!

2. e-Filing 電子報稅手把手教學(打工族篇)

3. 【2021報稅】e-Filing 電子報稅手把手教學 (老闆/自僱人士篇)

免責聲明

 

此文章內容僅作為教學、分享及參考的用途,而非專業的投資建議。由於個人的情況及需求不同,你可以聯係價值思維或咨詢你的理財規劃師以取得專業的建議。

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