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【2024報稅】第一次報稅必看!8步獲取所得稅號碼TIN Number及e-filing上網報稅

報稅是每個國民應盡的義務,但對於首次報稅的職場新鮮人來說也許會感到困惑和不知所措。

上篇,我們和大家分享了2024年,財政預算案後最新的稅率以及減稅專案以及報稅、繳稅等重要概念。

今天,本文將手把手帶領新手瞭解報稅的步驟,幫助大家更好地完成報稅流程。

目錄

報稅的期限

注意!從2024年開始,我們不能在綫下填表格報稅了!不能通過郵寄方式報稅,也不能親自把表格交到内陸稅務局櫃檯。

内陸稅務局已經全面强制上網 e-filing 報稅!

2024年報稅時間表

從表格中,我們可以明確看到,打工族的 e-BE 報稅系統從2024年3月1日開始開放申報,截止期限是2024年4月30日。

如果你來不及在這個期限報稅,内陸稅務局將給予15天的寬限期(Grace Period)。

新手報稅:如何獲取TIN(Tax Identification Number) 稅務識別碼

與身份證一樣,納稅人(居民、非居民)都有一組獨特的稅務號碼,如:SG00012345或OG2345678。

2022年1月1日起,內陸稅務局推行了稅務識別碼(TIN)措施以解決逃稅、漏稅問題。

無論你是否工作與否,只要年滿18歲及以上公民將自動擁有稅務識別碼。然而,18歲全職學生,在沒有任何收入情況下,無需報稅。

如果你是第一次報稅,你可以選擇親臨內陸稅務局分行,直接請櫃檯人員幫你查看或通過線上獲取你的稅務識別碼。

步驟1:登錄内陸稅收局官網

進入https://mytax.hasil.gov.my/ 。在頁面右側,輸入身份證號碼,點擊Hantar。

步驟2:注冊為納稅人

若你未曾注冊為納稅人,系統彈窗會顯示“稅務號碼不存在”。點擊e-Daftar註冊。

若你已登記為納稅人,請點擊e-CP55D,進行Sijil Digital/Digital Certificate的申請,用於登錄MyTax網站。

进入页面,填完相应资料,点击Cari进行下一步。

步驟3:資料核實

系統將會彈出“Pengesahan Maklumat/Information Verification”。

由於你是新納稅人,系統沒有你的資料,無法核實郵箱。請輸入活躍使用的郵箱地址及上載身份證檔。點擊Yes進行下一步。

步驟4:填寫郵箱及上傳身份證副本

確保身份證號碼和名字無誤後,填寫郵箱地址及上傳身份證副本(.pdf/.jpg格式)。

步驟5:前往郵箱檢查“用戶激活”信息

點擊Hantar後,請在1-5天內檢查郵箱以免錯過“用戶激活”信息。點擊郵箱中的激活鏈接。

步驟6:選擇身份證種類

步驟7:創建密碼和安全短語

輸入正確的身份證號碼後,系統彈窗將要求你核實基本資料。輸入密碼和安全短語,點擊右下方Hantar。

建議截圖記錄下來,方便日後報稅查看。

步驟8:申請所得稅號碼成功

登錄以完成報稅。

若你已有稅務識別碼,或所得稅號碼,可跳過以上步驟,直接進入常規報稅步驟。

如何報稅?

其實,計算個人所得稅一點也不麻煩

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步驟1:選擇報稅表和報稅年份

如:打工人選擇Form BE, 線上報稅則為e-BE。之後,選擇正確的報稅年份(Tahun Taksiran)。2023年報的是2022年的稅務,因此選擇2022年。

步驟2:如何填寫個人資料

一般上,系統會自動填寫基本資料。然而,為避免資料錯誤而捲入法律糾紛,請請仔細檢查資料是否有誤。

温馨提醒

在No. Akaun Bank 一欄,請再三確認銀行戶口編號是否準確。因為,若你多交了稅金,內陸稅收局將通過你提供的銀行帳戶資料將稅金歸還至你提供的銀行帳戶裏。

在Telah melupuskan syer dalam syarikat harta tanah dan harta tanah dibawah akta cukai keuntungan harta tanah 1976一欄,若沒有租金收入,直接填NO。

步驟3:如何填寫Tuntutan Insentif

Tuntutan Insentif為政府或部長批准的可豁免收入。如有,依據批准信選擇127(3)(B) 或127(3A)條文,無則選擇Not Relevant。

步驟4:填寫收入資料前必看

填寫收入時,切記參照雇主提供的Form EA,避免填寫的收入與EA Form不符造成少報的情況。報錯極有可能讓自己陷入RM1,000至RM10,000的罰款,少收稅金的200%。

怎麼看Form EA ?

EA表格是記錄過去一年工作收入的收入年結單,也稱為C.P. 8A表格。雇主需在每年的2月28日前,將表格交給雇員,表單中需詳細列出員工過去一年的可徵稅收入、津貼、預先扣繳稅金(PCB)、員工繳納的公積金和社保(PERKESO/SOCSO)以及免稅的津貼和福利總金額

EA表格共分為6個欄目

【A欄目】注明了員工的基本資料,包括名字、職位、職員編號、身份證號碼、公積金(KWSP)及社保(PERKESO)好嗎、可免稅的孩子數量、入職和離職日期等等。

【B欄目】主要是記錄就業收入,如:過去一年的薪資、傭金或花紅、獎金、雇主代員工吸納的所得稅、員工股票認購(ESOS)、住宿福利、失業賠償等等。

【C欄目】主要是記錄員工的退休金、年金或其他定期付款。

在報稅時,大家需格外注意B和C欄目,因B和C欄目的總和為報稅Borang BE中的法定就業收入Pendapatan berkanun penggajian

【D欄目】主要記錄已扣稅專案,包括每月預先扣繳稅金(PCB)、特別扣稅指令(CP 38,一般是員工積欠的所得稅)、伊斯蘭援助金(Zakat)等。

【E欄目】目則記錄員工繳納的公積金和社保(PERKESO/SOCSO)金額。

【F欄目】目則中則是無需申報的免稅津貼、額外現金獎賞、禮物和福利。

在報稅時,要根據EA表格的內容誠實申報,確保遵守稅務法規。

步驟5:如何填寫收入項目

  • Pendapatan berkanun penggajian:法定就業收入
  • Bilangan penggajian:2022年曾為幾家公司打工-雇主人數
  • Pendapatan berkanun sewa法定租金收入
  • Pendapatan berkanun faedah, diskaun, royalti, premium, anuiti, bayaran berkala lain dan apa-apa perolehan atau keuntungan lain:法定收入利息、折扣、專利費、保費、年金、其他定期付款和任何其他收入或利潤
  • Jumlah Derma dan Hadiah Yang Diluluskan:過去一年被批准的捐贈和禮物數量
  • Ansuran/Potongan Cukai Bulanan (PCB):預扣稅
  • Pendapatan Tahun Kebelakangan Yang Belum Dilaporkan:去年未申報收入

步驟6:申報往年未報稅收入

如果你忘了申報前幾年的收入,可在Pendapatan Bukan Penggajian Bagi Tahun Ke Belakang Yang Belum Dilaporkan填寫。例子:你曾在去年兼職FoodPanda外送,但忘了申報,可在這一欄補報。

步驟7:如何填寫扣稅項目

依據個人情況,填寫免稅、回扣或減稅項目 Pelepasan / Rebat / Tolakan Cukai / Pelepasan Cukai,系統會自動計算減免金額

切記,一切可免稅、減稅事項收據需保存至少7年,以便內陸稅收局調查時呈上有力證據。

步驟8:提交前的總檢查

Rumusan頁面提供此前填寫資料之預覽。報稅者可最後檢查資料是否正確,若有錯誤,可及時在相應欄目中修改。若完整無誤則點擊Teruskan提交。

步驟9:提交報稅表

請仔細確認資料是否屬實,否則將面對法律責罰。在這個頁面,報稅人將被提供3個選擇:

  • 報稅者仍可返回上個頁面做出最後修改
  • 列印表格草稿Cetak Draf Borang預覽是否有誤
  • 確認無誤後,點擊簽名並提交Tandatangan&Hantar

步驟10:存檔報稅表

點擊Tandatangan&Hantar後,報稅人將被提供3項選擇:

  • 列印或存檔驗證Cetak Pengesahan
  • 列印或存檔e-BE表格Cetak e-BE
  • 在右上角選擇退出Log Keluar

建議在退出前,點擊Cetak Pengesahan 和 Cetak e-BE以保存報稅時間和報稅資料,作為日後參考。

如何繳稅?

如果你的收入達到被徵稅標準,内陸稅收局將要求你還稅。

內陸稅收局提供了以下幾種付款方式

1.在官網付款。流覽https://byrhasil.hasil.gov.my/?lang=BM,點擊左數第一或第二的Bayaran FPX Menggunakan No.Pengenalan Cukai或Bayaran FPX Menggunakan Nombor Bil 即可進行線上銀行轉賬付款。

2.親臨附近的內陸稅收局櫃檯付款。

3.銀行網絡或櫃檯。

4.郵寄所得稅付款。然而這項方法只適用於不動產收益稅、外國藝術家(公眾藝人)繳納的所得稅、預扣稅和複合支付等。

總結

稅收是國家的血脈,報稅是公民的義務。只要填寫正確的身份資料,掌握各項稅率、稅收減免事項,便可輕鬆完成稅務申報。

記得及時報稅繳稅,避免因逾期而受到罰款和其他不必要的麻煩。

感謝你的閱讀,祝你報稅順利!

報稅雖然說是一年只做一次的事情,但是卻是每年都必做的清單。但是要報得好稅,也就是學會如何合法扣稅,不是每個人都會的一個技能。如果你也想要每個月能夠多出至少300塊的現金流,可以來了解我們的【最省報稅攻略 – 打工族篇】課程。

由於自僱人士的報稅手續會比打工族來得繁瑣,因為所需要顧及的東西很多。小到請客戶吃飯要不要申報,大至要可以通過報稅申請車貸和房貸,都是一門很深的學問。由於自僱人士的報稅問題比較多樣化,所以我們開了表格,有什麼問題可以填寫在表格中,我們會幫助你回答。

免責聲明

此文章內容僅作為教學、分享及參考的用途,而非專業的投資建議。由於個人的情況及需求不同,你可以聯係價值思維或咨詢你的理財規劃師以取得專業的建議

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