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保险可以扣税吗？如何在2023年结束前，把所得税减免扣到最多？| 马来西亚扣税项目必知

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Yee Harn
2023-12-20

2023年马上就要结束了，明年3月又要开始报税啦。

很多人在报税时，总会想尽办法扣税，甚至谎报收入来避免交税。这样做其实非常危险，一旦证据确凿是会被监禁、罚款的！

其实内陆税收局（LHDN）允许我们在一些项目上获得税务减免。你买的保险其实也是可以用来扣税的。而且，利用保险也是最容易、最普及的税务减免方法，毕竟，无论你是否是打工族还是自雇人士，我们都会在每个月或每年固定支出一笔费用来还保费。

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但是，为什么有些人的保险可以扣到最多，有些人却只能扣一点点呢？

这篇文章就教你把保险税务减免项目扣到极致，帮你降低要还税的机率。

如何利用保险把所得税减免扣到最多？

保险的税务减免项目有一点复杂，因为我们在报税时，系统是把保险和 EPF 的税务放在同一个栏目，最高总共能减免 RM 7,000。这个扣税限额就要视我们是公务员还是普通打工族来计算，下表为你整理：

税务减免项目	最高扣税限额
人寿保险 + EPF （没有从工资中扣除）领取养老金的公务员，只能减免： 1.人寿保险保费其他没有领取养老金的普通人，例如：打工族，可以获得减免是： 1.人寿保险保费（最高 RM 3,000） 2.EPF（最高 RM 4,000）	RM 7,000
教育和医疗保险（没有从工资中扣除）	RM 3,000
递延年金和私人退休计划（Private Retirement Scheme，PRS） *生效至2025年	RM 3,000

什么保险的种类可以用来扣税？

我们可以通过人寿、教育和医疗保险以及 PRS 来减免税务。以下是符合资格的保单类型，以及我们可以申请税收减免的保费金额。

保险的种类	条件	可以获得多少税务减免？
人寿保险	必须由你或配偶购买，人寿保险的受保人必须是你或者是配偶	100%
教育保险	必须由你或配偶购买，人寿保险的受保人必须是你、配偶或者是孩子。其中孩子必须是受益人。	100%
医药保险 / 医药卡	保单期限必须至少12个月或以上。可以包括团体医药保险来减税，只要你有支付保费。	独立保单或作为人寿保险单的附加险（rider)：保费/附加险保费的 100% 如果基本保单附带重大疾病（crtitical illness）保险：附加保费的 100% 如果重大疾病（critical illness）保险与定期教育和医疗保险捆绑在一起：保费的 60%
PRS & 递延年金	–	100%

如果你还没有买保险，又想在明年可以扣税，建议你最好及早购买以上这些可以扣税的保险，因为申请和批准都需要一段时间。

注意：储蓄保险、投资连结保险都不属于税务减免的范围哦。

如何在报税时，填写保险扣税？

当你进入 MyTax 系统报税时，你可以在图中我们标记方框的位置填写要减免的金额。

这些金额可以从保险公司发给你的 Annual Premium Statement 找到。

Annual Premium Statement 是一份列出我们与特定保险公司签订的保险计划、当年支付的保费金额以及保险覆盖范围的文件。这些详细信息对于帮助保险税减免至关重要。

以小编自己投保的 Prudential 保险以及 Great Eastern 保险年保费为例：

图中明确说明了每种保险类型支付的保费金额。我们只需简单地把每种承保类型的金额相加即可。对于重大疾病，如果是附加在教育和医疗保险下可以减免 60%，如果是人寿险索下附加重大疾病可以减免100%。需要注意的是，Great Eastern 保单中所标示的 MEDICAL / LIFE 的 RM 113.76 其实是属于重大疾病附加险。

因此，在不同的情况下呈报重大疾病的减免，减免金额也有虽不同。

我们在下表对比了2中减免的操作，看看哪一种可以帮助我们扣更多税：

Prudential + Great Eastern 年保费	方法1：把重大疾病报在人寿保险	方法2：把重大疾病保险报在教育和医疗保险
人寿保险	RM 32.89 + RM 329.17 + RM 113.76 = RM 475.82	RM 32.89 + RM 329.17 = RM 362.06
教育和医疗保险	RM 487.27 + RM 123.28 + RM1872.40 = RM 2482.95	RM 487.27 + RM 123.28 + RM1872.40 + (RM 113.76 X 60%) = 2551.21
扣税总额	RM 2958.87	RM 2913.27