投資外國股票需要給稅嗎? | 境外收入稅 | 2022財政預算案

在美國,從投資股票賺取的收入是需要繳稅的,包括資本受益和股息。

那馬來西亞投資者投資美股需要繳稅嗎?

繼上次為大家整理的2022財政預算案 | B40群體可獲得的援助金、補貼有哪些?文章發佈后,我們收到幾位讀者發郵件進來詢問有關同樣是在2022財政預算案裡所宣佈的【境外收入稅】課題,他們不確定在投資美股所賺取的收入是否也需要繳稅。

因此,本文將分享什麼是境外收入稅,投資美股是否需要繳稅,以及大馬政府針對這項政策的最新動態。

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什麼是境外收入稅?

 

在2021年10月29日,馬來西亞財政部長在2022財政預算案中宣佈將會實行境外收入稅。境外收入稅是對馬來西亞稅務居民(Malaysia Tax Residence)的境外收入征稅。

簡單來說,如果你是馬來西亞稅務居民,只要你把在外國的收入匯入、傳送進馬來西亞時,你就需要向馬來西亞繳納稅款。

 
境外收入稅

 

馬來西亞稅務居民的定義

 

根据条例,只要你每年在馬來西亞居住超過182天,不管你是不是馬來西亞人,都会是馬來西亞的稅務居民。

182天是怎麼算呢?以下有四種情形:

第一種情形,非常直接,在馬來西亞總共待超過182天,不管是連續還是間斷性的都算。

 

第二種情形,前一年和後一年連續居住超過182天。

 
馬來西亞稅務居民
 

假設你在2020年11月1號開始居住在馬來西亞一直到5月1號,在這期間沒有離開馬來西亞,雖然2020年只是住了61天,但是這兩年之間的連貫性,因此在2020年你就算是馬來西亞稅務居民。

第三種情形,4年中有3年居住超過90天。

 
馬來西亞稅務居民
 

假設2018住了95天,2019,92天,2020,77天,2021,98天,從2018年-2021年,你都不算是馬來西亞稅務居民。

但是到了2022,因為前面的4年當中有其中三年是有超過90天的,所以只要你在2022也待超過90天,你就是馬來西亞稅務居民。

 

第四種情形,前三年和後一年是稅務居民的話,那麼中間那一年也算。

 
馬來西亞稅務居民
 

假設2018-2020 這3年你都是稅務居民,但是2021年你只是待在馬來西亞兩天,而2022年你又滿足了稅務居民的要求,那麼2021年你也會自動成為馬來西亞稅務居民。

如果你是在新加坡做工,卻住在馬來西亞的,只要你的護照蓋章你是有在馬來西亞超過182天,那你就是馬來西亞稅務居民了。反之,如果你是長期住在新加坡工作的馬來西亞人,只要沒在馬來西亞待超過182天,就不算是馬來西亞稅務居民。

 

什麼是境外收入?

 

简单来说,就是所有你在國外賺到的錢。不管是做生意赚到的盈利,打工赚到的薪资,投資得到的股息,存款收获的利息,版權費等等,只要是来自境外的,都屬於境外收入。這些海外收入一旦從國外匯款進入你的馬來西亞戶口,不管是通過銀行轉帳還是使用現金兌換,都會被徵收境外收入稅。

在這項政策中,如果你使用海外投資平台,eToro,TD Ameritrade,Tiger Broker,moomoo等等買賣股票賺取的資本獲益是不會被征收境外收入稅的。

但如果你投資的這些外國股票分發股息後再轉回來馬來西亞,就需要给境外收入稅。

 

推薦閱讀:2022年值得投資的股息股有哪些? | 5招挑選高股息股!

 

最新動態:豁免境外收入稅

 

在2021年12月30號發佈的最新的通告中,政府決定豁免這項境外收入稅,一直延遲到2026年12月31號。

這也代表我們在投資外國股票所賺取的資本收益和股息都無需繳納境外收入稅!

無論你是通過什麼外國交易平台投資股票,都不必擔心境外收入稅了~

如果想知道政府豁免境外收入稅的原因,可以觀看以下影片~

 

 

美國預扣股息稅

 

需要注意的是,雖然我們在投資外國股票所賺取的股息無需給馬來西亞境外收入稅,但美國政府會向投資美股的投资者征收30%的預扣股息稅。

預扣股息稅的意思是在公司派發股息時,公司會先扣除股息的30%來繳納股息稅,再把餘額匯入你的投資賬號。

舉例,公司A派發每股3美元的股息,而你持有1000單位的公司A股票,公司A需要支付你的股息是3000美元。但是,美國會征收股息稅,公司A會預扣900美元(3000美元x30%)為股息稅,而你真正可以拿到的股息為2100美元。

 

總結

 

以上說的預扣股息稅是美國向你征收的。然而,如果馬來西亞落實了境外收入稅,馬來西亞稅務居民還需要在獲得從外國賺取的股息後,繳付這個境外收入稅。好消息是,目前政府已經豁免這項政策,直到2026年12月31號。

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